_地税局税收教育发展计划

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2009年,受国际、国内经济增速放缓的影响,全市地税收入面临前所未有的困难和挑战。各级、各部门要牢固树立大局意识,切实增强责任感和紧迫感,积极克服困难应对各种挑战,大力组织税收收入,促进经济与税收平稳、协调、可持续发展。全市地税工作总的指导思想是:坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入学习实践科学发展观,正确分析和把握当前和今后一个时期的经济税收形势,围绕组织收入这个中心,以开展2009“深入学习实践科学发展观活动年”为主线,牢牢把握“重实践、稳税基、严征管、强稽查、上水平”这一总体目标,紧紧抓住预警式税源管理模式推广、信息化软件深度应用“两项重点”,精心打造以地控税、查管互动、网上地税“三个品牌”,着力把基层领导班子建设成为学习型、实干型、管理型、创新型“四型班子”,努力推动地税各项工作迎难而上、科学发展,为保持青岛市经济社会平稳较快发展做出新的更大贡献。实现上述任务,关键要通过深入学习实践科学发展观,不断增强服务大局、科学管理、开拓创新、风险防范、有效执行“五种能力”。全市地税工作总体可以概括为“12345”:即把握“一个目标”、抓住“两项重点”、打造“三个品牌”、创建“四型班子”、增强“五种能力”。

(一)深入学习实践科学发展观,不断增强服务大局能力,坚定做好税收工作信心。自3月份开始,按照市委、市政府的统一部署和要求,组织开展深入学习实践科学发展观活动。通过学习,着力提高做好税收工作、促进经济社会又好又快发展的能力,确保学习实践活动的成果转化为推动地税事业科学发展的强大动力。

第一,未雨绸缪,准确把握目前形势。当前,受国际金融危机蔓延的影响,国内经济发展遭遇“寒冬”,必然波及税收工作。各级、各部门要统一思想、认清形势,充分认识促进经济平稳较快发展的重要性、紧迫性,自觉主动地做好税收各项工作。一要切实增强服务大局的危机感。去年下半年国家陆续出台的政策性措施,特别是一些减收因素,将在今年集中显现,给组织收入工作带来困难和压力。初步测算,今年仅政策性减收约15.6亿元,将拉低收入增幅7.2个百分点。各级、各部门既要充分认识面临的困难,认真算好账、算细账,做到心中有数,又要争取主动,积极采取应对措施迎接挑战,在攻坚克难中充分展示青岛地税敢打硬仗的良好风貌。二要切实增强服务大局的紧迫感。一段时间以来,各级、各地都快速启动和实施了扩大内需的政策措施,这既为经济平稳较快发展奠定了坚实基础,也为地税部门征税聚财创造了有利条件。要真正把这些税源转化为国库的“真金白银”,还需要在管理上下“真功夫”。各级、各部门要抓住机遇,进一步强化税收征管,努力把经济发展的成果转化为税收,促进地方税收可持续增长。三要切实增强服务大局的责任感。税收是国家财政收入的主要来源和宏观调控的重要杠杆,在保持经济平稳较快发展中责任重大、使命光荣。各级、各部门要统一思想、振奋精神,按照上级的部署和要求,既要依法组织收入,为改善民生提供充足的财力保证,又要大力培植壮大税源,促进地税事业全面协调发展。

第二,立足大局,充分发挥税收职能。要按照“保增长、扩内需、调结构”的目标要求,充分发挥税收职能作用,为地方经济社会又好又快发展服好务。一要助推经济健康发展。当前经济形势变化快,新情况、新问题较多,要注意多从税收收入、征管、政策等方面分析把握税收和经济运行情况。加强对市委、市政府重大决策部署特别是关于启动投资、拉动内需一系列政策措施落实情况的税收效应分析,通过税收“晴雨表”及时反映经济运行态势。认真落实市政府招商引资项目税收评估制度,为党委政府发展经济、拓展税源、增加收入、优化结构提供税收服务。二要履行征税聚财职责。要正确处理组织收入与依法治税的关系,始终坚持依法征收的组织收入原则和市局“两严规定”,切实提高收入质量。探索开展分税种、分行业纳税能力测算,为纳税评估提供数据支持。遵循经济税收发展的客观规律,准确判断税收形势,较大限度地利用积极因素、化解不利矛盾,确保实现又好又快发展。根据省局要求,全年的收入目标是,组织各项收入2009年比20*年力争增长8%左右,其中地方级税收175亿元,同比增长5%左右,确保一季度各月不出现负增长,并尽量多收。这既是地税部门义不容辞的责任,也是市委、市政府和省局党组交给我们的一项艰巨任务。三要助力和谐社会建设。要认真贯彻我局促进全市经济平稳较快增长的34条意见,着力落实促进中小企业发展、扩大内需、结构性调整、城乡统筹发展、就业再就业等方面的税收优惠政策,为和谐社会建设助力。加强对高收入行业、群体的税收监管,发挥好税收,特别是个人所得税调节收入分配的重要作用,促进社会公平。同时,认真做好文化、教育、残疾人就业等收费项目的征收工作,支持各项社会事业发展。

第三,攻坚破难,不断加快发展步伐。要围绕组织收入这个中心,突出重点不偏颇,咬住难点不放松,有效应对收入任务与税源增长相对不足的矛盾,不断增创税收工作新优势。一要抓深化促发展。要按照“评估计价、先税后证”的二手房交易税收征管模式,应用评税技术核定较低计税价格,推行属地化征管,逐步扩大二手房交易税款直征范围。完善土地增值税征管模式,抓好已售商品房项目的土地增值税清算,较大限度消化房地产市场低迷带来的不利影响。二要破难题促发展。要在去年餐饮业专项调研、检查的基础上,摸清行业收入、成本构成,完善管理办法,切实解决经营收入难掌握、经营成本难核算的问题,提高税负水平。强化对行政事业单位等管理薄弱环节的个人所得税征管,继续加大年所得12万元以上纳税人自行纳税申报力度,特别要不断扩大高校群体、股权转让个人的申报范围。三要建机制促发展。要在税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”互动机制的基础上,拓展和延伸管理的链条,着力构建纳税辅导→税收分析→税源预警→纳税评估→税源监控→企业自查→税务稽查“七位一体”的新机制,不断提升税收管理水平。

(二)深入学习实践科学发展观,不断增强科学管理能力,推进地方税收持续增长。要运用现代管理方法和信息化手段,不断提高税收管理的质量和效率,确保地税收入随经济发展平稳较快增长。

第一,抓牢重点税源。重点税源是组织收入的“牛鼻子”。只有牢牢抓在手上,才能把握主动权。一要突出重点企业。各级、各部门要按照重点税源控管标准,不断完善税源数据库,对重点企业的生产经营、财务状况、税收增减,要做到心中有数。通过对税收总量增减变化、税负水平及变动趋势、税收增长弹性的分析,全面掌握税源基本情况,提高对收入运行态势的预测水平。二要突出重点税种。要认真落实新的营业税条例及实施细则,切实做好新增税源的测算分析。强化所得税与流转税的比对分析,设立12项预警指标,加大日常评估力度,不断减少亏损面和低税负面。加强律师、会计事务所等中介机构、电信和石化行业、年薪制企业、两处以上所得、个体工商大户等高收入行业、个人的个人所得税管理,提高控管水平。三要突出重点项目。目前各级正在抓紧立项,加大对基础设施、民生工程、生态环保等的投资力度,以拉动经济增长。要牢牢抓住这一机遇,把重大项目税收管理作为保障增收的重要措施。依托重大项目税收管理软件,持续加强对甲方供料、分包转包、发票开具等重点环节的税收管理,深化收入分析,完善考评体系,不断提高管理实效。四要突出重点行业。要不断增强建筑业税收管理的深度,特别是做好外地施工企业的所得税管理,使建筑业成为既拉动经济增长又拉动地方税收增长的重要“引擎”。抓住国家加大金融支持力度,实施适度宽松货币政策,扩大金融机构贷款规模的有利时机,全面提高金融业税收专业化管理水平,使其成为拉动地税收入增长的重要“基石”。

第二,稳固基础税源。要采取切实可行的征管措施,有效核实和控管税基,不断增强组织收入工作的预见性和主动性。一要以户籍控税基。要加强与工商、技术监督等部门的日常信息交换,着力解决税务登记信息与各类法人及非法人登记信息不对称问题。落实总局关于企业所得税征管范围的界定要求,巩固所得税税基。加大对企业改组、改制、清算、注销等行为的税收管理力度,认真落实清算环节所得税管理办法,确保不因非正常因素减少存量纳税人。二要以发票控税基。推行税务登记法人身份验证办法,控制发票流失和非正常户数量。稳步推广应用税控装置,重点在服务、文化体育、娱乐等行业推广应用。严格发票稽核,突出内部领用、缴销等薄弱环节和外部餐饮娱乐、广告、中介服务等重点行业的发票检查,有效利用发票保护税基。三要以财产控税基。要更新涉地税源数据库,推进土地、房产的明细申报,实现对房产税、土地使用税缴纳情况的全面比对。不断完善车船税“见费出单”管理办法,逐步建立“政府主导、地税主管、保险代收、公安把关、财政保障”的工作新格局。

第三,挖掘潜力税源。要积极探索税源管理的有效途径,堵塞征管漏洞,挖掘潜力,确保实现管理增收。一要抓好税源清查。年前,市局已经制定下发了“五清查”工作的具体实施方案。各级、各部门要充分认识清查工作的重要作用,自觉把思想统一到省局、市局的部署和要求上来。法规处、一处、二处、征管处、稽查局五个牵头单位,要切实履行职责、周密组织,严把清查政策关、进度关和质量关。各基层局要明确每项清查的对象范围、时间安排和方法步骤,挑选骨干力量靠上抓清查,确保取得实效。二要抓好欠税清理。要不断完善欠税管理档案,主动开展清缴能力测算,督促落实清欠计划。对总、分机构涉及欠税的,要建立联动机制,多方协助清理。加强对欠税户的动态管理,掌握企业的生产经营、资金运行及纳税申报状况,及时采取相应措施。要采取以票控欠、以欠抵退的方式,努力实现“新欠不增、旧欠逐减”的目标。三要抓好综合治税。要继续强化与综合治税各部门的配合,特别在资格准入、欠税清理等方面强化源头控管。加快启用新版综合治税管理系统,实现与市财源办信息共享平台、征管数据库的上下对接。加强对公路、交通、水利、园林等基本建设形成的临时性税源的管理,把更多经济活动纳入监控。

第四,控管新兴税源。随着市场经济的不断发展,以金融、物流、租赁等为代表的现代服务业异军突起,给税务部门强化税源管理提出了新课题。一要做好“股东”文章。经济成分的多元化,应运而生各类股权所有人。要加强对这些“股东”的监管,通过工商、产权交易市场等部门及时了解股权转让、投资、增资扩股和分红派息等信息,在深化自然人股东股权转让个人所得税征管的同时,强化对法人、非居民企业等股权转让所得的税收征管,提高对资本市场控管水平。二要做好“户主”文章。当前,尽管整个房地产市场低迷,但个人房屋租赁却始终处于平稳发展状态。由于个人房产大多分散在居民区,分布面广,较为零散,且隐蔽性大,地税部门控管难度较大。要充分发挥街道、社区的作用,积极推广个体税收进社区、集约评税等管理办法,通过代征、直征等方式,重点在房屋出租、家庭装修税收管理上实现新突破。三要做好“物流”文章。青岛具有良好的交通口岸优势,不仅聚集了大量的零散物流税源和外贸税源,也为交通运输业的迅猛发展创造了条件。要切实加强物流业的税收征管,完善税负警戒线指标,定期开展运输企业的比对分析,不断规范经营行为,真正使现代物流业税收成为地税增收的生力军。四要做好“居民”文章。对在税收上已构成我国居民的自然人或法人,通过国际情报交换等多种途径,掌握“居民”取得的境外支付所得,及时进行控管。同时,继续加强非居民纳税人税收管理,突出服务贸易等项目对外支付提交税务证明,不断加大外国企业承包工程、提供劳务的税收监管力度。

(三)深入学习实践科学发展观,不断增强开拓创新能力,构建科学高效征管体系。创新是地税事业科学发展、率先发展的不竭动力,也是我们破解税收管理难题的有效途径,必须坚持不懈地贯穿税收各项工作始终。

第一,在改革税收征管机制上实现新突破。要加快预警式税源管理模式推广应用的步伐,3月份扩大试点范围,二季度在全系统推广。通过新模式的推广,一要实现管户理念的转变。要按照预警式税源管理模式的要求,修改完善征管规程,制定管理员工作规范,明确下户数据采集、调查核实的职责范围。管事与管户结合,管理员下户须经审批并统筹安排。搭建管理员工作平台,及时反馈下户结果,并利用分析、管理及考核功能,科学评价管理员工作质效。二要实现预警手段的转变。市局成立税源管理办公室,作为非常设机构,各区(市)局有关科(处)职能相应调整,主要负责税源分析、纳税评估和数据处理。尽快开发市局、基层局两级税源预警系统,完善行业税负、耗能控制、财务分析等指标,深化警戒线分析,不断增强税收管理的针对性。三要实现评估方式的转变。要加强纳税评估与税收分析、税务稽查的业务关联,充分发挥其在强化税收征管和增强稽查选案准确性的作用。深入开展行业典型调查,编制行业纳税评估指南,力争在建筑、餐饮和货运等行业管理上实现突破。

第二,在创新税源控管模式上实现新突破。要在“以房源控税源”管理模式的基础上,延伸和拓展管理思路,不断完善“以地为基、全程跟踪、分类监控、一体管理”为主要内容的“以地控税”的税源管理新模式。一要摸清地籍信息。充分利用国土资源、房管部门地籍调查、土地详查和测绘的电子数据,以及房地产税收一体化管理和税收检查中获取的数据,按区域、分地段,与税源库或纳税人申报的占地面积等数据进行比对分析,核实纳税人实际占用与应税、免税土地面积,查找“漏报地”。二要完善户籍档案。把控管的每宗土地作为管理对象,对纳税人税务登记的户籍进行对应管理。通过比对分析,查找“漏管户”。依托地理信息税收管理系统,建立集电子地图、地类、面积、权属及其他土地调查信息为一体、统一规范的土地税源数据库,实现地籍和户籍信息的覆盖式管理。三是推进税基管理。按照涉税土地的使用状态,进行科学、合理分类。以地为链,深入探讨与“地”有关的税种(房产税、土地增值税等)和行业(房地产、建筑业等)的延伸联动管理,提高税源监控水平和管理能力。四是搭建税源平台。整合各类信息资源,搭建一个以大集中管理系统为依托,以电子地理地图为载体、以土地信息流为核心、以城镇土地使用税及土地衍生税源为主要管理对象的“以地控税”管理平台。

第三,在发挥税务稽查职能上实现新突破。要切实转变稽查理念,改进检查方式,加大稽查力度,推进查管互动,为区域经济可持续发展营造良好的执法环境。一要着力查办大案要案。继续抓好对五市四区重点税源大户的分级分类稽查,在按照上级部署开展专项检查的基础上,把总分机构、大型企业集团、重大建设项目、重点税源大户等作为检查对象,集中力量实施重点突破。对建筑、运输等重点行业开展解剖式稽查,发现和梳理行业性、普遍性的税收问题,及时堵塞漏洞。二要着力内外密切配合。探索国地税联合稽查方式,特别在共同开展税收检查、合作办理案件协查等方面加强配合。密切税警协作,积极开展联合办案,力争年内查办3-5起有影响的大案要案。对部分重大案件、专项稽查案件,市局组织各区(市)之间开展异地互查。三要着力查管互动协作。加强查管配合,征管部门在清理漏管、核查发票等日常检查工作中发现的重大案件,或因案情复杂、涉及面广等特殊原因造成日常检查无法进行的,可移交稽查部门立案查处;稽查部门查处案件两年内无法追缴或强制执行的,或因取证困难,造成证据不足无法定案的,可移交征管部门进行税源监控。四要着力优化管理机制。要不断完善“四分离”运行机制,环节之间职责分离,环节之外目标统一,促进相互的协调配合和监督制约。完善稽查考评体系,侧重于选案准确率、查案正确率、违法处罚率、结案入库率等案件质量指标,切实提高执法质量。

(四)深入学习实践科学发展观,不断增强风险防范能力,树立良好地税队伍形象。要牢固树立风险意识和自我保护意识,以规范的执法、高效的服务,自律的行为,让纳税人满意、各级党委政府满意、社会各界满意。

第一,提高税收执法的准确度。要通过建立有效的执法考核机制、严密的内外监督机制,把税收执法各环节,全都置于制度的监督约束下,切实降低执法风险。一要确保政策到位。认真搞好全国第18个税收宣传月,通过各种有效载体,不断营造良好的税收舆论环境。要完善规范性文件执行情况的跟踪问效、分析评估和定期清理制度,特别要加强政策调研和反馈,为上级决策提供参考。二要确保执法到位。要严格落实行政处罚、行政许可案卷标准,10月份组织开展稽查案卷、案例评选,不断规范执法行为。结合《刑法》修改,出台《偷税行为理解认定若干指导意见》,为基层执法提供参考。加强对执法案例的通报分析,增强执法的针对性。三要确保监督到位。要深入落实税收执法责任制,逐步扩大网上执法检查和监督范围,不断增强自我纠错能力,较大限度地减少执法上的缺位、错位和越位现象。建立健全执法风险内控机制,重点围绕税收征管的核心管理环节、税收减免缓欠的关键执法部位、违法犯罪案件易发的管理薄弱区间,严查细管,促其规范。

第二,提高纳税服务的满意率。要贴近纳税人需求,坚持依法、公正、文明服务,不断提高纳税人的税法遵从度。一要完善制度建体系。要按照总局纳税服务规划确定的目标和要求,不断完善各项规范和标准。延伸纳税服务领域,重点探讨预警式税源管理模式下税收管理员的服务事项和指标,积极推行税务检查查前告知和公示制度。不断完善纳税服务质量考评体系,探索建立征纳双方之外的第三方评价机制。二要改进方式提质效。在“一桌全能”办税服务模式的基础上,在全系统基层局办税服务厅推广“一窗多能”服务。深化纳税信用A级企业和大企业直通车服务,开设专门办税窗口,畅通“绿色通道”。积极推行提醒、辅导、延时、预约、援助等深层次、个性化服务,定期举办公益性讲座和培训。在黄岛局试点的基础上,逐步在全系统办税服务厅引入安装银联POS机,划卡交税,方便纳税人。三要拓展渠道搭平台。升级改造12366热线系统,完善咨询问题库建设,提高热线服务水平。在地税网站、电子申报、税库银一体化、电子公告的基础上,4月份前上线运行网上预登记和涉税审批等事项,逐步实现“网上地税”。开通视频新闻和网上新闻通报会,增设税收知识游戏和动漫板块,打造网站精品栏目。

第三,提高廉洁勤政的自觉性。要扎实推进惩防体系建设,标本兼治,更加注重预防,推进平安地税建设。春节后,我们还要专题召开党风廉政建设会进行部署。下面,我先重点强调三点。一要抓教育,构筑思想防线。不断拓宽廉政教育渠道,积极创建网上电子展馆,不断增强吸引力、感召力和渗透力。深入开展行风建设示范窗口、廉政文化示范点创建活动,因地制宜地开展有影响、有效果的廉政文化活动。从思想道德教育基础抓起,认真贯彻依法行政的基本要求,不断夯实廉洁从税意识。二要抓规范,构筑制度防线。认真落实总局党风廉政建设和反腐败工作的各项部署,建立健全各项规章制度。春节前后,是党风廉政建设的一个重要时期。从中央到省、市,都专门下发通知、提出要求,各级一定要认真贯彻、严格执行,坚决杜绝各种不廉行为,确保度过一个廉洁、祥和的新春佳节。三要抓监督,构筑问责防线。要积极推行党务公开、政务公开,逐级明确岗位的职权行使范围、工作评价标准,能量化的尽量予以量化,不能量化的要细化、严格。强化“两权监督”,特别是进一步规范自由裁量权和自主决定权,防止个别干部因权力过大、管辖范围过宽而出现问题。同时,对“两权”运行查找到的风险点,积极采取预防措施,完善制度堵塞漏洞。

(五)深入学习实践科学发展观,不断增强有效执行能力,推进各项工作全面开展。各级、各部门要围绕中心、服务大局,以信息化应用为依托,以干部素质为保障,以行政效能为目标,全面推进税收各项工作顺利展开。

第一,加大信息支撑力度。要把应用放到更加突出的位置,用信息化带动、服务、支撑地税各项工作。一是开发要提速。要在做好“金税三期”过渡期各项准备工作的同时,依托省局大集中系统,尽快完成我局外围系统全部模块的开发、上线工作。同时,通过对各个应用系统的资源整合,不断优化功能。二是应用要提效。对已开发上线的应用软件,市局按业务职能分解到责任处室,信息中心主要负责对软件推广应用情况进行技术评价;责任部门主要负责软件的推广、应用、培训和考核,研究推进措施和办法;基层局重点是深化数据比对分析,不断提高分税种、分行业信息化管理水平。三是数据要提质。要强化数据的日常管理和监控,并定期对涉税电子数据进行分析、检测。不断扩大数据采集面,提高资源的利用率和共享度。同时,提高数据比对的层次和效率,充分利用分析成果更好地指导基层一线。四是安全要提高。要进一步细化运维管理制度,搭建平稳高效平台。不断完善网络安全监控预警系统,认真开展安全风险评估,尽快完成容灾系统建设,确保数据安全。

第二,加大队伍保障力度。要以能力建设为重点,围绕提高素质、优化使用、增强活力等目标,加强和改进队伍管理。一要提升思想政治素质。要认真贯彻全国税务系统思想政治工作条例,深入开展“思想教育突出案例”讲评活动,不断改进思想政治工作的方式方法,促进工作落实。结合深入学习实践科学发展观活动,不断深化税务文化建设,积极开展“服务科学发展,共建和谐地税”主题实践活动。二要提升干部业务素质。要以骨干人才、特别是省、市局业务骨干和基层一线干部为重点,分级分类组织开展集中培训。根据岗位需要,以政策法规、征收管理、税收分析等为主要内容,有针对性开展更新知识培训。同时,按照省局统一部署,在征管查等业务岗位人员中,开展财会知识达标培训,不达标不上岗。三要提升班子整体素质。要在全系统深入开展“四型班子”创建活动,建立科学的基层领导班子和领导干部考评机制,推进高素质基层领导班子建设。抓好基层党支部建设,建立任职培训制度,选好配强党支部书记。同时,进一步做好巡视检查工作,对近两年被巡视单位要开展“回头看”。

第三,加大行政管理力度。要以高绩效机关建设为目标,不断提升政务、财务和服务管理水平。一要强政务。要完善议事工作规则,建设行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效机关。加大目标管理考核的力度,全面推行网上在线考核。要认真贯彻省局关于进一步加强督促检查的工作意见,建立督查督办跟踪问效反馈机制,促进各项重点工作顺利实施。二要严财务。要认真落实新修订的财务管理办法,推行预算编制“两上两下”办法,强化预算编制刚性。依托固定资产管理软件,规范资产购置、调拨、记账、领用、维修和报损。不断完善系统内审通报制度,推行内审外联办法,探索实施效益审计。三要细服务。加快两级视频会议系统改造步伐,不断提高会议、培训的使用效率。建立机关资源消耗检查和定期通报制度,推进“节约型”机关建设。认真办好全市地税系统第八届运动会及其它球类比赛,积极组织7个业余文体小组开展活动。加强退休干部的服务和离岗干部的管理,定期组织走访慰问,发挥他们的作用,切实体现组织关怀。

 

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