【财政局资金安全发展计划】向财政局申请资金报告

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统一部署,明确重点,加强财政资金安全检查

这次财政资金安全检查时间紧、任务重、要求高,县乡财政部门一定要高度重视,按照要求及时有效开展好财政资金安全监督检查,确保财政资金安全、规范、有效。

(一)我县财政资金安全管理的现状

近年来,全县各级财政部门坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置,建立财政资金安全管理工作制度,尤其是现代财政国库单一账户管理制度的建立健全,使财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。截止目前,全县共有100多个预算单位纳入财政国库管理制度改革范畴,财政直接支付和授权支付比重达达80%以上,实现了传统预算执行中的实拨资金管理方式向额度监控管理的历史性转变。从总体上看,我县财政资金管理较为规范,没有发生重大资金安全事故,且随着财政改革的不断深入,财政资金的安全管理水平不断在提高。这既是县委、县政府的正确领导的成果,是县财政局多年严于管理的成果,也是各乡镇、各股室(中心、公司)多年来共同努力的成果。但是,我们也应当清醒地看到,由于各项财政改革还没有完全到位,公共财政的管理体系还有待进一步健全,我市财政资金安全管理中也还存在一些不容忽视的问题。

一是账户管理有待进一步规范。目前全县级各财政部门账户管理仍存在开户多、重复账户多、开户银行多等问题,资金分散,核算方法不统一,没有形成统一的决算报告制度,不利于日常监管和资金调度管理,需要进一步清理、归并和压缩,实现统一管理。

二是内部制衡机制有待进一步完善。包括财政内部预算分配与预算执行相分离的内部控制制度,财政与银行之间的对账制度、相互制约机制和纠错机制尚不健全,存在一定的漏洞,如现行的经办人与开户银行网点经办人之间“点对点”的对账制度,就不能发现银行把财政存款置于“账外账”的问题;在财政资金管理的重点环节,如会计、出纳、稽核三分离,银行印鉴两人分管使用,在管人、管电脑密码、管保险柜等方面,也还存在一定的隐患问题。

三是预算执行随意性大,“分灶”现象突出。财政对部分单位在预算执行过程中,还存在对同一个预算单位既下达授权支付额度,也实拨资金的现象,一定程度上存在预算执行随意性较大,既破坏国库集中支付改革制度的严肃性,也给财政资金的安全管理带来隐患。

对于以上这些问题,我们务必要保持清醒头脑,提高思想认识,加强组织领导,落实各方职责,采取有效措施,切实加以解决。这次会议要求各县乡镇财政部门要引起高度重视,对湖北潜江案件或者是其他地方发生的事件,要引以为戒,警钟长鸣,要通过检查,查缺补漏,防患未然,不能高枕无忧。否则,一旦出现财政资金安全管理事故,我们所做的一切工作都被一票否决。因此,财政资金管理安全与否,是对财政部门深入学习实践科学发展观的检验;加强财政资金安全管理,是开展党风廉政建设工作的需要,是保护财政干部的需要。要把抓财政资金安全管理与抓财政收入放在同等位置,把抓财政资金安全管理作为财政部门党风廉政建设的一项重要内容来抓,一手抓收支,一手抓安全,努力实现财政收支和安全管理双丰收。

(二)高度重视,充分认识,切实加强财政资金安全管理

从潜江案件和当前财政资金管理的状况,全县加强财政资金安全管理工作的形势依然严峻,任务仍然很艰巨。各级财政部门要严格按照财政部和省财政厅的部署要求,着重从以下几个方面采取有效措施,堵塞漏洞,切实加强财政资金安全管理工作。

1、牢固树立“资金安全责任重于泰山”的意识

财政部和省财政厅通报的几起案例,涉案金额巨大,损失非常惨重,影响特别恶劣,教训特别深刻,既给国家带来巨大损失,也严重损坏了财政系统的形象。别人的惨痛教训就是一面镜子,我们要以此为鉴,举一反三,提高警惕,采取切实有效的措施,强化财政管理管理,避免资金安全问题的发生。要进一步增强责任感,对财政资金的安全实行层层负责制,责任到人,各负其责,各司其职;加强财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理,提高岗位人员的职业道德水平和拒腐防变能力,强化安全责任意识。

2、进一步清理、归并和压缩过多的银行账户

单位开设的银行账户过多,资金摆放分散,是资金安全管理的一大隐患。要结合这次检查工作,督促各预算单位进一步清理、归并和大幅度压缩过多的银行账户,原则上一个法人主体只能开设一个零余额账户,财政部门要建立银行账户登记制度,随时掌握银行账户开设情况。同时,要慎选代理银行,明确财政与代理银行的职责,防范财政资金管理外部风险,确保财政资金运行安全、高效。

3、夯实基础工作,进一步健全和完善内部制衡机制

科学合理的管理制度,是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。各级财政部门应按照《预算法》、《会计法》、《财政总预算会计制度》、《会计基础工作规范》等法律法规要求,细化并合理安排岗位分工,严格资金审核、拨付程序,加强印鉴、票据使用管理,强化会计核算,完成对账制度,努力营造科学规范、监督制衡、管理有序的财政资金内部管理工作环境。特别是在面临新一轮政府机构改革和人员调整时,更要高度重视财政资金的管理,加强内部控制和外部监督,及时清理银行开户情况,确保财政资金万无一失。要结合检查和整改情况,认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点,对每一个环节都要加以规范,确保关键环节和风险点不出问题。

4、深化财政国库集中收付制度改革

经过多年的实践和探索,财政改革取得了突破性的进展,我县已于20*年全面开展预算内资金财政国库集中支付的改革工作。当前国家倡导推行的建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度,对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大,影响深远。县乡财政部门要在巩固现有改革成果基础上,按照财政部要求,全面深化和完善财政国库集中收付制度改革。

一是要加大改革力度。按照国库集中收付制度改革要求,结合我县财政改革实际,不断完善国库集中收付改革,将集中支付改革覆盖到二级预算单位,减少财政资金拨付流转环节,在预算内资金已全面实施财政国库集中支付改革的基础上,加快预算外资金实施财政国库集中支付改革。改变多年来预算内外资金支出不同的预算执行模式,取消预算执行实拨资金方式,不断提升财政国库管理水平,尽快实现“横向到边、纵向到底”的改革要求。

二是要积极推进行政事业单位公务卡结算制度改革。公务卡制度有效决解了当前财政授权支付下现金支付有可能失去监督的问题,对于深化公共财政改革,加强财政支付监督管理,提高财政支出的透明度,建设“阳光财政”等都具有重要意义。市级已从20*年开始全面实施公务卡结算制度,我县于2009年上半年要积极开展公务卡结算制度试点工作,下半年全面推开,力争年底前全县开展公务卡结算改革工作。

三是要做好会计集中核算和国库集中收付制度改革的衔接工作。我县的会计集中核算向国库集中收付制度改革的转轨和衔接正逐步、有序推进,但部分单位仍没有转轨。按省、市财政部门要求,转轨和衔接工作无论采取什么形式,以国库单一账户体系为基础不能变,不能再将资金实拨到会计核算中心账户沉淀,形成“第二国库”的做法。转轨或衔接的具体方式不搞一刀切,条件比较好或者条件具备的地方,应当按照规范化要求,抓紧做好转轨工作。

5、狠抓队伍建设和干部职业道德教育

我县财政总预算会计的整体素质是比较好的,技术性、专业性很强,实践经验很丰富,县委、政府对这支队伍是是放心的,可以信赖的。但是,我们又要充分认识当前面临新形势、新环境,加强自身建设,不断适应财政资金管理的新任务、新要求。在财政资金管理工作中,县乡财政部门不仅要把好用人关,确保将政治合格、道德优良、业务过硬的人员充实到财政总预算会计岗位上,更要加强对财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理,提高岗位人员职业道德水平和拒腐防变能力。

6、加强财政部门内部的协同配合

加强财政资金安全管理,离不开财政部门内部各职能部门之间,特别是财政国库部门和监督检查部门之间的协同配合。在推进国库集中收付制度改革方面,财政国库部门和财政监督部门一直密切配合,把反腐倡廉和财政内审工作与财政国库管理工作有机结合起来,取得了非常好的效果。下一步,在加强财政资金安全管理工作方面,还要继续通力合作、协同作战,充分发挥各自的职能,切实督促和落实好加强财政资金安全管理的各项具体措施。在有些内部管理制度上,局内各股室要全力配合。比如在财政资金专户管理上,要将财政资金专户统一纳入国库单一账户体系,由财政国库部门统一管理,局内各有关股室拟办发文,凡涉及新设财政资金专户的,须商国库股。

(三)关于这次财政资金安全检查的总体安排

这次检查对我县财政资金安全管理水平的一次检验,也是对我们依法理财、科学理财的一次考验,希望各乡镇、各相关职能股室要从贯彻落实科学发展观、全面推进财政管理科学化精细化、确保财政资金安全的高度,认认真真搞好检查工作。

1、加强领导,认真组织检查工作。为了加强对此次检查工作的组织领导,县财政局成立了以我为组长,班子成员徐有才同志为常务副组长,其他班子成员为副组长,有关股室负责人为成员的财政资金安全检查工作领导小组,由监督检查股牵头,国库股及相关业务股室参与,共同做好此次检查工作。各乡镇、各相关职能股室要高度重视,精心组织安排好这次检查工作,按照统一部署、分工负责、密切配合的原则,在规定的时间内,对照文件规定的检查重点,扎扎实实搞好检查,确保不走过场、不留死角。

2、时间安排。本次财政资金安全检查是以内部相关股室交叉检查为主,上级检查为辅。从今天开会布置起到4月20日为检查阶段,4月20日至4月22日为重点抽查和整改阶段。4月22日前形成检查报告报县财政局财政资金安全检查领导小组办公室。

3、自查和抽查要求。各乡镇财政所、相关股室要在4月22日前向局财政资金安全检查领导小组办公室上报检查情况。自查中发现的重大问题,要及时报告。对检查不彻底或仍然存在管理漏洞的,将采取通报批评和视情节追究责任等措施予以严肃处理。

 

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