地税局加强科学规范计划

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围绕这一工作思路,市局研究制定并印发了《20*年全市地税工作要点》,各单位要认真贯彻落实。下面,就全年工作,我重点强调以下几个方面。

(一)严格组织收入原则,确保应收尽收。20*年省局下达给我市的税收计划是38.8亿元,比上年增长11.28%(社保费收入计划省局将在3月份下达),这个比例基本符合我市税源实际。希望大家要坚定信心,迎难而上,积极采取各种有效措施,全力以赴抓好组织收入工作,确保完成全年收入任务。

一是要始终坚持“依法征收、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,严格依法征税。在今年的全国税务工作会议上,总局肖捷局长特别强调指出:“各级税务机关既不能人为调节收入进度违规批准缓税,也不能寅吃卯粮收过头税,严禁转引税款”。各单位要把总局领导的要求作为一项“铁律”,严格遵守,出现问题将严肃追究责任。

二是要扎实开展税收分析工作,把握组织收入主动权。税收分析工作是提高税收收入质量、提高收入预测水平的重要手段,也是及时发现征管薄弱环节的有效方法。要通过开展税收弹性分析、税负分析、税源分析、税收关联分析,对不同产业、行业和重点税源企业的税收情况进行横向和纵向比较,重点加强对本地区支柱型税源的分析,为组织收入提供依据。需要指出的是,有些单位的税收分析工作还没有真正开展起来,还停留在单纯进行增减收因素分析的初始阶段,没有产生实际效果,要求各单位高度重视税收分析工作、注重税收分析人才的培养。市局将研究确定我市税收分析指标体系,定期发布全市宏观税负分析报告、各县区宏观税负情况报告和其他税收、税源分析报告。

三是大力加强社保费征管。社保费征收关系改革发展、关系和谐稳定,一定要坚持不懈地抓紧抓好。要继续落实好社保费征收管理制度,加强费源管理,提高征收质量。与劳动、财政等相关部门搞好协调配合,坚持联席会议制度,配合劳动部门搞好参保扩面工作。前不久,省政府下发了《关于建立企业养老保险基金收支挂钩机制的实施意见》,强调“各级政府对养老保险扩面、基金征缴、确保养老金按时足额发放负总责”,并进一步明晰了财政、地税、劳动、银行的责任,各单位要按省、市局要求,认真抓好贯彻落实,切实做好缴费登记、费款征收、欠费催缴、缴费检查、违章处罚等工作。

(二)实施科学、精细、规范管理,进一步夯实征管基础工作。加强税收管理、提高征管质量和效率,是落实科学发展观的题中之义。今年,各单位要继续在加强管理上下功夫,不断创新管理方法,细化管理措施,努力推进管理科学化、精细化、规范化。

一是着力加强税源管理。税源管理是税收管理的源头。各单位要坚持属地管理与分类管理相结合的税源管理模式,除重点(行业)税源管理机构要对重点税源、重点行业进行专门管理、重点管理外,一般税源管理机构也要按照有利于税源管理的原则,根据行业、规模、类型或纳税遵从度对纳税人实行分类管理,提高专业化管理水平。要按省局要求,认真总结税源分类管理特别是重点税源管理的成功经验和做法,及时把这些经验和做法用制度确立下来,逐步形成一套对各类税源实施管理的有效办法,实现税源管理的标准化、制度化、规范化。为统一要求,市局将制定税源管理工作基本技能和行业税源管理基本技巧,各单位要组织好学习应用。在实际工作中,各基层管理分局局长要认真研究税源管理思路,着力提高税源管理能力:要掌握税源分布情况,及时摸清税源变化原因;要根据分类管理要求,合理调配征管力量,把那些具备一定财会知识、熟悉税收业务的干部配备到重点税源管理岗位;要进一步完善税收管理员制度,细化税源管理职责,建立健全并贯彻落实各类税源管理办法;要认真完成上级部署的各项税源管理任务,不断完善税源管理措施,提高管理水平。

二是落实好新版《业务工作规程》,加强征管质量考核。继续抓好新版《规程》的贯彻落实,按照《规程》要求,进一步规范基层各岗位职责,加强征、管、查各环节间的业务衔接,提高执法整体效能。下半年,结合税收执法检查,市局将对《规程》落实情况组织一次检查,各单位要作好充分准备。要进一步完善征管质量考核指标和方式,本着合理分类、科学设置指标、尽量减少人为因素、充分依托计算机自动考核的原则,逐步建立科学严密的征管质量考核机制。

三是着力完善税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查互动机制。税收分析工作要重点落实好《税收分析管理暂行办法》和《税收分析简明操作实务》。纳税评估工作要不断完善评估方法及指标体系,把长期零申报和低税负的企业作为纳税评估的重点,着力做好工业中的重点行业、重点企业的纳税评估工作。企业所得税是计算较复杂、管理比较困难的税种,省局要求今年要在做好企业所得税的评估和管理上下功夫。对评估中发现的管理漏洞,征管部门要有针对性地采取加强税源监控的措施。稽查部门对评估中发现的偷逃税线索要加大查处力度。要重点在机制建设上下功夫,研究制定税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查四个环节协调联动的工作制度,明确各级计统、税政、征管、稽查、信息中心等部门在互动机制中的职责、权限,建立起四个环节间的信息传递机制,明确信息传递的程序、时限等,促进征管质量大幅度提高。

四是进一步深化户籍管理。做好设立、变更、停复业、注销、外出经营报验登记等工作,健全户籍档案。逐级建立国地税联席会议制度,做好国地税联合办理税务登记、信息交换、登记信息比对等工作。进一步规范非正常户管理,清理漏征漏管户。继续做好征管数据的清理工作,对纳税辅导税种不全或辅导记录信息不准确、未申报纳税人不及时催报处理、纳税人长期进行零申报、对注销税务登记信息清查不彻底、税务登记信息存在错误等问题进行全面清理。

五是继续加强发票管理工作。按照上级要求,做好税控收款机的推广使用工作。继续抓好货运发票信息采集、审核比对和信息反馈工作。规范全系统发票资金的核算形式和核算办法,制定并落实《发票资金会计核算暂行办法》。按照全省部署,进行发票换版,取消手工发票。继续深入开展发票打假活动,明确发票违章举报受理及查处、督办、反馈程序。

(三)以规范管理为重点,逐行业、逐税种细化税收管理措施。在行业管理上,继续加强建筑业、房地产业、饮食业、采掘业管理,巩固管理成果。按照省局要求,着力加强工业中的重点行业的征收管理,切实提高行业税收负担率。对旅游业开展专项调研,查找管理薄弱环节,调整旅游业综合负担率。在分税种管理上,营业税:继续加强建筑业、房地产业、交通运输业的营业税征管,抓好建筑房地产业管理软件的运行,不断提高征管水平;贯彻落实按期纳税营业税起征点调高政策,保证政策执行到位。企业所得税:做好新《企业所得税法》及其《实施条例》的学习、宣传、培训和贯彻实施;继续落实房地产业、建筑安装业、小型采掘业和饮食业管理办法,从严核定征收方式;着力抓好工业中的重点行业、重点企业的所得税管理。个人所得税:加强对高收入行业和高收入个人的管理,做好年所得12万元以上纳税人自行纳税申报工作;加强二手房交易个人所得税的征收管理;从高收入行业开始推行全员全额扣缴申报,推广个人所得税管理软件,逐步扩大全员全额扣缴申报和管理的覆盖面。车船税:重点建立“以纳税人自主申报为基础,以保险机构代收代缴为手段,以协税护税组织综合治税为辅助,配合严密,协调高效”的征管格局,扩大政策宣传的覆盖面,开展车船税代收代缴工作专项检查,促进车船税较快增长。资源税:按照省政府《关于在全省采矿业建立矿产品产量监控系统的通知》精神,积极争取当地政府支持,大力推广税控装置,所有符合条件的企业要逐步安装到位,实现信息共享。城建税:与国税部门加强协作,促进城建税与“三税”同步增长。完善土地增值税清算办法,建立房地产开发项目和土地增值税清算管理档案,对房地产开发项目从销售、预征到清算实施全程跟踪管理。对于未达到清算标准的应税行为要严格按规定比例预征,保证政策执行到位。加大二手房转让土地增值税管理力度。进一步完善土地使用税、房产税、印花税税源监控措施,摸清税源底数,细化征管手段,促进各税平稳较快增长。加强涉外税收管理,重点完善涉外企业基础信息资料和外籍个人税收档案,加强外籍人员个人所得税和外资企业车船税管理,搞好涉外税务审计。今年,耕地占用税改由地税部门征收,各单位要认真贯彻落实新的《耕地占用税暂行条例》,做好接收准备和组织征收工作。

(四)以有效发挥软件功能为重点,切实提高信息系统的应用水平。当前,信息化手段已经在税收工作领域中全面应用,成为日常征管的基本载体。尽快提高各类软件的应用水平,有效发挥软件的功能作用,是一项非常紧迫的任务。

一是采取多种形式狠抓现有软件的学习培训,使相关岗位上的每位干部都能熟练使用软件。加强对干部软件操作能力的考核,对不会用、用不好的干部,要责令待岗学习。重点抓好20*版征管应用系统上线的各项准备工作,保证软件正常运行。对软件运行过程中出现的问题要高度重视,及时反馈。同时,各基层机关要严格规范软件的操作权限,严禁由他人替代操作。

二是加强数据分析利用工作,提高综合应用水平。要积极开展数据分析工作,加快“决策支持系统”的推广应用,利用各方面数据搞好税收管理与服务。计统部门要把各行业、税种及重点税源情况作为分析重点;征收管理部门要以征管应用系统中涉及日常税务管理的数据分析为主,尤其要把长期无税申报、纳税辅导、停歇业和注销户管理的分析作为重点,定期下发情况通报,限期改正。

三是加强信息系统运行维护和安全建设。完善系统运行维护体系,充实运行维护队伍,多渠道组织计算机管理人员专业培训。建立问题统一受理、答复机制,明确部门职责分工,及时研究解决基层反映的问题。提高安全意识,强化安全保障措施,确保信息系统安全稳定运行。

(五)进一步提高税收执法水平,大力推进依法行政、依法治税。法治是对税收工作较根本的要求,也是我们必须遵守的基本原则。各级地税机关和每一名地税干部都要始终坚持依法治税,增强法治观念、严格规范执法。

一是强化法治教育。认真落实省局《关于进一步加强领导干部学法用法提高依法治税能力的意见》,组织好全员法律知识培训。严格执行各项税收法律法规和政策,坚持依法减免税,严格减免税审批和缓税审批,税政、计统部门要定期组织实地检查,防止越权减免税、虚假申报减免税或违规缓征税款。要进一步规范各岗位的执法权限,较大限度的控制自由裁量权,防止权力滥用或过分集中。

二是加强执法监督。全面落实税收执法责任制,利用税收执法管理系统对执法行为进行量化分析,开展执法状况评估,增强执法监督的针对性。认真开展日常执法检查,坚持按季反馈制度。组织好税收执法大检查。充分利用信息化手段,有效使用各项征管数据,提高检查工作效率。全面贯彻新修订的《税收执法考核评议和执法过错责任追究办法》和《税收执法岗位职责》,加强内部考核和外部评议,强化责任追究。同时,要高度重视审计工作,针对薄弱环节开展自查自纠,降低审计风险,对以前审计出的问题要逐一整改,对屡查屡犯的,要追究单位“一把手”责任。

三是大力整顿和规范税收秩序。以市局《关于进一步加强稽查工作的意见》为指导,严格执行重大税务案件审理制度,达到提交标准的必须提交,严禁“人为操作”;组织开展房地产业、建筑安装业、保险业和个人所得税专项检查,规范行业税收秩序;深入开展分级分类稽查,统筹各稽查部门的工作,着力加强对重点税源户的检查;实施精细化稽查,逐行业选取有代表性业户开展解剖式检查,并及时做好总结反馈;加大案件处罚和执行力度,严防人情因素的干扰,确保查补税款及时足额入库;抓好稽查选案软件的推广使用,规范选案程序,强化征、管、查各部门间的信息沟通和协作,提高选案的科学性、准确性。开展查账技能和电子查账培训,提高稽查干部素质。稽查工作是今年全系统的一项重点工作,各单位要按照市局的要求,认真谋划部署,创造性的开展工作,及时总结、借鉴好的经验做法,促进全系统稽查工作质量和效率的大幅提高。

(六)坚持以人为本的理念,全面加强干部队伍建设。实现全年各项工作目标,推动地税事业又好又快发展,关键是要有一支高素质的干部队伍。各单位要在抓好税收工作的基础上,坚持以人为本,下大力抓好班子队伍建设。

一是加强各级领导班子建设。各级领导干部要加强理论学习,重点学习贯彻好总局提出的“五个坚持”、“五个努力”(即:坚持高举中国特色社会主义伟大旗帜,努力发挥税收的职能作用;坚持深入贯彻落实科学发展观,努力实现税收事业又好又快发展;坚持促进社会和谐,努力建设社会主义和谐税收;坚持发扬改革创新精神,努力开创税收事业发展新局面;坚持推进党的建设新的伟大工程,努力建设高素质的税务干部队伍),不断提高领导税收事业科学发展的思想水平和执政能力。要通过深入开展“解放思想大讨论”活动,着力解决影响地税事业发展的思想观念、措施方法和体制机制等方面的问题,真正把各级领导班子和党员干部的思想、行动统一到党的十七大精神上来、统一到促进地税事业又好又快发展上来。这是当前一项重要的政治任务,各单位要认真组织好、完成好各个阶段的活动内容,重点做好整改提高,确保活动效果。同时,要抓好领导班子内部各项制度的落实,特别是民主集中制、中心组学习和民主生活会制度的落实。按照科学化、民主化、规范化的要求,进一步规范“两会”议定事项,能够向群众公开的事项,要全部公开,避免“暗箱操作”。要以《干部任用条例》为指导,做好干部选拔任用、交流轮岗等工作。加强对基层分局长队伍的监督考核,建立优胜劣汰的考核考评机制。

二是抓好干部教育培训。为加强对基层人员的业务培训,市局正着手研究制定《秦皇岛市地税系统教育培训三年规划》,很快将下发执行。各单位要按照市局要求,采取多种形式加强对各岗位人员培训,切实提高广大干部的业务能力。落实“三员”培训方案,重点组织好办税服务厅人员、稽查岗位人员业务培训和考试,积极做好准备迎接总局稽查岗位人员抽考。充分利用视频会议系统和网络平台,切实加强对基层一线人员的学习培训,继续鼓励税务干部考取注册会计师、税务师、律师资格。这里强调一点,培训内容要与实际税收工作紧密结合起来,以日常应用技能为主,引导基层同志们在干中学、学以致用,克服被动学习、以学代干的不良倾向。

三是坚持不懈地抓好纠风和行风建设工作。市局和绝大多数县区局在行风评议中连续两年取得优胜,今年再次成为“免评单位”,这是全系统干部职工共同努力的结果。但实事求是的讲,在作风建设上我们还有不足,个别单位和个人存在的问题还很突出,如果不彻底纠正,势必会影响到工作大局,民主测评分值排在末位的单位和出现严重问题的单位会被摘掉“免评”牌子。各单位要按照“免评不免建”的要求,狠抓行风建设不放松。“一把手”要对行风工作负总责,头脑中要始终绷紧纠风这根弦。各单位要通过开展经常性的监督检查、明察暗访等活动,重点解决侵犯纳税人利益、收人情税关系税、纳税服务不到位、税收执法不规范等带有行业特点的不正之风。对出现问题的单位和个人,要严肃处理,决不姑息迁就。

四是加强党风廉政建设和反腐败工作。3月份我们将专门召开会议,对全系统反腐倡廉工作进行安排部署。这里需要强调的是,春节即将来临,按照上级要求,各单位要抓好干部廉洁自律工作,严格执行“十条禁令”,严禁各级干部利用职务上的便利谋取不正当利益,严禁大吃大喝、奢侈浪费,防止违纪违法问题发生。

五是深入开展争创全国文明单位活动。20*年,是市局争创全国文明单位的冲刺年、攻坚年。能否实现既定的奋斗目标,需要依靠全系统上下的共同努力。各单位要把开展争创活动作为贯穿全年工作的一条主线,把争创意识渗透到地税工作的各个领域。全体地税干部要增强争先创优意识,广泛开展在平凡岗位上塑形象、在税收执法中树形象、在群众评议中看形象活动,努力为地税事业增光添彩。组织各类健康有益的集体文娱活动,丰富干部职工文化生活,增强凝聚力。开展“迎奥运、讲文明、树新风”活动,积极参与社会公益活动,扩大舆论宣传攻势,宣传好的典型、好的服务举措,展现良好地税形象。

(七)发挥税收服务经济、服务纳税人的职能作用,促进全市经济发展和社会和谐。服务经济社会发展是税收的一项重要职能。地税部门要按照党的十七大提出的“建设服务型政府”的要求,进一步强化服务意识,正确处理税收与经济、执法与服务的关系,切实发挥好税收服务经济、服务纳税人的作用。

一方面,要积极发挥税收调控经济的职能作用,促进全市经济发展。要重点落实好国家关于鼓励高新技术产业发展、推动企业自主创新等方面的税收政策,做好企业财产损失、坏账损失等税前扣除项目的审核审批工作,确保各项税收政策特别是各项优惠政策落实到位,支持全市经济发展,促进和谐社会建设。积极发挥税务机关直接接触企业、信息量大、信息面广的特点,深入开展政策调研,为地方经济发展建言献策,每年都要向当地政府提交1-2篇有份量的调研报告。

另一方面,要进一步优化纳税服务,切实减轻纳税人负担。做好纳税服务,是优化经济发展环境的需要,也是减少税收成本、提高纳税人依法纳税遵从度、构建和谐征纳关系的需要。近年来,纳税人和社会各界对纳税服务的要求越来越高,省内外一些地区的税务机关出现了多起被投诉曝光事件,造成了很坏的社会影响,应引起我们的高度关注和警惕。各单位要牢固树立征纳双方法律地位平等的理念、公正执法是较佳服务的理念、纳税人正当需求应予满足的理念,认真落实总局“两个减负”要求,努力做到依法、公正、文明服务。要认真落实市局制定的《关于进一步加强办税服务厅建设的意见》,完善服务方式,丰富服务内容,规范服务行为,大力开展文明办税服务。市局将进一步加大对全市各办税服务厅服务状况的明察暗访力度,对出现问题的单位和个人严肃处理。要大力推进申报纳税方式多元化,巩固简易申报、简并征期等申报纳税方式,扩大“双定户”委托银行代缴面,着力提高办税效率。积极开展税法宣传,组织好“税收宣传月”等活动,搞好纳税咨询辅导,提高纳税人依法纳税意识。

三、以党的十七大精神为指导,加强领导、狠抓落实,确保完成全年各项工作目标

今年税收工作任务十分繁重。无论是加强征管、组织收入,还是规范执法和改进服务,以及加强干部队伍建设,都有大量工作要做。市局将结合全年工作要点,确定20*年重点工作考核办法,各单位要逐一细化、分解,明确责任。全市各级地税机关要紧紧围绕市局确定的“抓规范、促落实”的工作主基调,进一步增强责任感和紧迫感,确保圆满完成年内各项目标任务。

(一)抓好工作落实要加强领导,强化责任。抓落实是一个永恒的主题,是各级领导班子和领导干部的一项重要职责。是否重视抓落实、能否抓好落实,是衡量领导干部执政能力的标尺。全市各级地税领导干部要牢固树立科学发展观和正确政绩观,始终坚持实事求是,倡导实干兴税,带领广大地税干部抓紧抓好各项工作落实,在全系统形成求真务实、真抓实干的良好风气。坚决反对弄虚作假、搞“花架子”,做到说实话、办实事、求实效,对取得成绩不浮夸,对存在问题不遮掩、不隐瞒、不找借口。要进一步强化责任意识,工作没有落实到位,归根结底就是我们有些领导、有些科室、有些人员责任的缺失。所以全体地税干部尤其是领导干部要将抓落实作为自己的份内职责和自觉行动,做到在其位、谋其政、尽其责、竭其力。要进一步增强大局观念,牢固树立全局“一盘棋”思想,对市局工作部署要不折不扣地逐级抓好落实,确保政令畅通、令行禁止,既不能消极怠工,也不能搞政策变通;要进一步克服浮躁情绪、自满情绪,充分认识到干好工作是应该的,干不好就是失职,要自觉抛弃私心杂念,把心思用在干事业上,把精力投到抓落实中,一步一个脚印地把地税事业推向前进。

(二)抓好工作落实要重在规范、重在夯实基础。“基础不牢、地动山摇”,做好基层基础工作是我们抓落实的重中之重。透过*年重点工作考核情况可以看出,有的单位经过几年来的努力,基础工作较好、比较扎实,相比较来看有的单位底子稍薄一些、基础稍差一些。大家知道,虽然重点工作考核并不是税收工作的全部,但毋庸置疑的是,只有把基础工作抓实了、抓到位了,才能出成绩、出经验。因此,各单位都要从自身找原因,狠抓基层基础工作,严格落实各项规章制度和办法措施,切实规范日常执法和行政管理行为。要建立抓落实目标责任机制,要将年度工作、阶段性工作任务分解到具体的单位、具体的人,并提出具体的目标要求、完成时限,形成人人负责、层层负责、环环相扣的责任机制。在抓落实的过程中戒粗、戒虚,强调扎实,注重细节,突出实效,确保工作质量。各岗位负责人是抓落实的主力军,要主动承担起应负的责任,把全部心思放在抓工作落实上,每一项工作应该做多少,做了多少,还有多少差距,要经常扪心自问。要认真履行好自己的职责,当好“排头兵”,确保各项工作落实到位。

(三)抓好工作落实要转变作风、提高效率。工作作风直接影响到抓落实的实际效果。各单位领导干部要真正扑下身子搞调查研究,切实掌握基层的第一手资料,不能满足于开会、发文、批字,更不能习惯于坐而论道,夸夸其谈,避免浮在表面、盲目决策的不良现象发生。要进一步增强效率意识。制度不落实、效率不高看似工作态度问题,长此以往就会形成工作隐患、后患无穷。因此,各单位对市局部署的工作要雷厉风行、闻风而动,各个运转环节都要不拖、不压,一竿子插到底,不达目的不罢休,绝不能虎头蛇尾甚至有头无尾。要进一步加大督查督办力度。强化日常督促检查,及时掌握各单位对上级决策部署的执行情况,及时发现并纠正存在问题,促进工作落实。要按照“两个减负”要求,加强机关各科室的沟通和协调,统一部署各类检查、考核及资料报表的上报,避免多头部署和重复劳动。要充分利用现代信息网络技术,尽量减少要求基层报送的报告、材料、报表,努力减轻基层负担,保证基层单位集中精力抓好工作落实。

 

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